A DR. SZÁM KÖNYVELŐ ÉS ADÓTANÁCSADÓ IRODA KÖNYVVITELI SZOLGÁLTATÁSAI | |||||
| AZ ALAPSZOLGÁLTATÁS TARTALMA | A | B | C | D | |
| ELVÁRT EREDMÉNYEK | |||||
| Törvényi előírások betartása | Pénzügyek nyomon követése | Hatékony cégvezetés | Dinamikus haladás, növekedés | ||
| Adótanácsadás | Adókkal, adózással kapcsolatokkal alapvető szabályok ismertetése, kérésre lehetőségek, lehetséges következmények, kockázatok ismertetése | 1 óra/hónap | 2 óra/hónap | 4 óra/hónap | Korlátlan |
| Alapdíjban foglalt könyvelési tételmennyiség | Könyvelt tétel: – Kimenő vagy bejövő számla* – Napi nyugtaösszesítő – Pénztárgép napi forgalmi jelentés – Banki tranzakció (a homogén tételek -pl. bankszámlavezetési költségek több jogcímen – egy tételt jelentenek) – Pénztári tranzakció – Tárgyi eszköz üzembe helyezés – Készletfelhasználás, saját teljesítmények aktiválása – Egyéb vagyonváltozási vagy eredményt befolyásoló bizonylat (pl. kompenzálási vagy kölcsönszerződés stb.)
| 30 db/hónap | 60 db/hónap | 100 db/hónap | 150 db/hónap |
| Alapdíjban foglalt személyi bérelszámolás | Általában (de nem kizárólag) a vezető tisztségviselő havi díjazásának és/vagy közterheinek elszámolása | 1 fő/hónap | 1 fő/hónap | 1 fő/hónap | 1 fő/hónap |
| Könyvelés, adóbevallások | A szervezeti formára és adóalanyiságra előírt alap- és részletező nyilvántartások vezetése a jogszabály rendelkezése szerint, a kötelező adónyilvántartások vezetése, kötelező adóbevallások elkészítése, benyújtása a megrendelő által rendszeresen átadott bizonylatok, dokumentumok és információk alapján. Adófizetési kötelezettségekről a megrendelő egyszeri elektronikus értesítése. | Igen | Igen | Igen | Igen |
| Adóhatóság előtti teljes körű képviselet alapeljárásban | Személyes, és papíralapú ügyintézés, alsófokú ellenőrzéseken önálló képviselet ellátása a szolgáltató által készített nyilvántartások és adóbevallások tárgykörében. | Évente 1 alkalom | Évente 2 alkalom | Igen | Igen |
| Éves könyvviteli zárás egész évben könyvelt megrendelő részére törvényi határidőn belül | Könyvviteli nyilvántartások szabályszerű lezárása, összefüggések vizsgálata, hiányosságok jelzése. Éves számviteli beszámoló elkészítése, jóváhagyásra beterjesztése, a jóváhagyott beszámoló közzététele a szolgáltató ütemezése szerint, de a törvény szerinti határidőn belül. | Igen | Igen | Igen | Igen |
| Bizonylatok teljességéről kérésre tájékoztatás | A megrendelő kérésére a könyvelés alapját jelentő bizonylatok, dokumentumok teljességének vizsgálata, észlelt hiányosságok közlése. A könyvelés során észlelt hiányzó kapcsolódó bizonylat (pl. fizetéshez nincs számla) pótlására egyszeri elektronikus felhívás a megrendelő felé. | Igen | Igen | Igen | Igen |
| Rendszeres vezetői tájékoztató listák | Főkönyvi és részletező nyilvántartásokból standard listák rendszeres átadása (küldése) a megrendelő felé | Nem | Igen | Igen | Igen |
| A bizonylati rend időszakonkénti felügyelete | A könyvelés összefüggései alapján a bizonylatok, dokumentumok észlelt hiányosságairól negyedévenként (adóelszámolást érintő esetekben adóelszámolási időszakonként) egyszeri elektronikus értesítés a megrendelő felé. | Nem | Igen | Igen | Igen |
| Köztartozásmentesség felügyelete | A köztartozásmentes adózói adatbázisban maradás feltételeinek havonkénti ellenőrzése a hónapok utolsó napjaiban. Szükség szerint figyelmeztetés küldése illetve a megrendelő telefonos értesítése. | Nem | Igen | Igen | Igen |
| Menedzsment nyilvántartások, elszámolások | Belső használatra szánt nyilvántartások, elszámolások (pl. költséghelyi, üzletági, projekt illetve pénzügyi helyenként elkülönített belső nyilvántartások) vezetése a megrendelő által rendszeresen átadott bizonylatok, dokumentumok és információk alapján, az ebből készült standard listák rendszeres átadása (küldése) a megrendelő felé. | Nem | Nem | Igen | Igen |
| Folyamatos adókötelezettség-felügyelet | Adókötelezettségek folyamatos nyomon követése, szükség szerint figyelmeztetések, jelzések a megrendelő felé. Köztartozásmentesség felügyelete, fizetési könnyítés kérelmek, adó átvezetések ügyintézése. | Nem | Nem | Igen | Igen |
| Adótervezés | Különböző belföldi adózási lehetőségekre figyelemfelhívás, cselekvésmodellek alkotása, lehetséges eredmények értékelése, összehasonlítások | Nem | Nem | Igen | Igen |
| Adóhatóság előtti teljes körű képviselet kiemelt ügyekben | Személyes, és papíralapú ügyintézések, jogorvoslati eljárásokon (fellebvitel, adóper stb.) folyamatos képviselet. Különleges adóeljárásokban teljes körű, önálló képviselet. | Nem | Nem | Igen | Igen |
| Éves könyvviteli zárás a megbízó által megjelölt határidőin belül | Könyvviteli nyilvántartások szabályszerű lezárása, összefüggések vizsgálata, hiányosságok jelzése, kivizsgálása. Éves számviteli beszámoló elkészítése, jóváhagyásra beterjesztése, a jóváhagyott beszámoló közzététele a kért időpontig. Törtidőszaki könyvelés esetén a korábbi könyveléssel történő szinkronizálás. | Nem | Nem | Igen | Igen |
| A bizonylati rend aktív felügyelete | A könyvelés alapját jelentő dokumentumok, bizonylatok rendelkezésre állásának folyamatos felügyelete, hiányosság esetén rendszeres jelzések a megrendelő felé | Nem | Nem | Igen | Igen |
| Aktív vezetéstámogató könyvelés és tanácsadás | A cég pénzügyi helyzetének figyelemmel kísérése, rendszeres jelzések a vezetés felé, javaslatok, optimalizálási lehetőségek, várható eredmények és kockázatok ismertetése, döntéselőkészítésben részvétel. | Nem | Nem | Nem | Igen |
| Pénzügyi menedzsment támogatása | Aktív részvétel a pénzügyi tervezésben és tervkövetésben. | Nem | Nem | Nem | Igen |
| Adómenedzsment | Közép- és hosszútávú adózói pályák folyamatos felügyelete, folyamatos tevékeny adóoptimalizálás | Nem | Nem | Nem | Igen |